Por Joanna Robin
Los legisladores británicos han pedido una investigación sobre los asuntos financieros offshore del multimillonario ruso Roman Abramovich después de que informes de la BBC , The Guardian y la Oficina de Periodismo de Investigación revelaran que podría deber hasta 1.240 millones de dólares a la autoridad fiscal del Reino Unido.
Un análisis de documentos filtrados sugiere que las empresas de Abramovich no pagaron impuestos sobre las ganancias de inversiones en el extranjero por valor de 6.000 millones de dólares, informaron los medios de comunicación. Aunque las inversiones se canalizaron a través de empresas en las Islas Vírgenes Británicas, parecían haber sido administradas por un ejecutivo que vivía en el Reino Unido y deberían haber sido gravadas allí, según el análisis.
El ejecutivo, Eugene Shvidler, que se convirtió en ciudadano británico en 2010, ha sido descrito anteriormente como la «mano derecha» de Abramovich, según The Guardian.
Desde finales de los años 90 hasta 2022, Abramovich, ahora sancionado por el Reino Unido y la UE, invirtió una parte importante de su enorme fortuna en una red mundial de fondos de cobertura, según descubrieron la BBC, The Guardian y el TBIJ. Según se informa, los rendimientos de esas inversiones se utilizaron para financiar otras partes del imperio empresarial del oligarca, incluido el Chelsea Football Club, que se vio obligado a vender en 2022.
En una carta al director de HM Revenue & Customs instando a una investigación, el diputado laborista Joe Powell, que lidera un grupo parlamentario sobre tributación justa, dijo: «Es fundamental que entendamos qué medidas está tomando HMRC para investigar este asunto y garantizar que se recuperen los impuestos no pagados».
La carta, enviada en nombre del grupo, señaló que, según la legislación fiscal del Reino Unido, “una empresa se considera residente fiscal en función de la ubicación de su administración y control central, independientemente de dónde esté registrada”.
En una declaración al Consorcio Internacional de Periodistas de Investigación, un portavoz de HMRC se negó a hacer comentarios sobre contribuyentes identificables o a confirmar o negar las investigaciones.
“Seguimos liderando los esfuerzos internacionales para mejorar la transparencia global y estamos comprometidos a garantizar que todos paguen el impuesto correcto según la ley, independientemente de su riqueza o estatus”, dijo el portavoz.
Los abogados de Abramovich se negaron a responder preguntas detalladas enviadas por ICIJ y sus socios de medios, pero dijeron que él “siempre obtuvo asesoramiento fiscal y legal profesional de expertos independientes” y “actuó de acuerdo con ese asesoramiento”.
El nuevo informe se basó en el conjunto de documentos filtrados que se encuentran en el centro de la investigación 2023 Cyprus Confidential , dirigida por ICIJ y Paper Trail Media. La investigación expuso cómo la industria de servicios financieros de Chipre había permitido a la élite rusa ocultar su riqueza y luego proteger miles de millones de dólares en activos de las inminentes sanciones tras la invasión rusa de Ucrania en 2022.
El análisis del ICIJ de más de 3,6 millones de archivos filtrados encontró casi 800 empresas y fideicomisos registrados en jurisdicciones de secreto que eran propiedad o estaban controlados por rusos que habían sido sancionados desde 2014.
En los últimos años, el llamado “segundo imperio” del Reino Unido, que incluye territorios de ultramar como las Islas Vírgenes Británicas, ha representado casi una cuarta parte de la pérdida fiscal corporativa del mundo, según la Red de Justicia Fiscal.
“La gente está enojada, y con razón, con que individuos ricos utilicen estructuras corporativas complejas y territorios británicos de ultramar para evadir impuestos mientras la gente común paga su parte justa”, dijo Powell a ICIJ por correo electrónico.
‘Una prueba irrefutable’
Tras ascender a la cima del sector petrolero ruso en la década de 1990, Roman Abramovich recibió una ganancia inesperada en 2005 cuando el gobierno ruso pagó 13.000 millones de dólares para readquirir Sibneft, una gran empresa petrolera que él y un socio compraron una década antes por unos 200 millones de dólares. En 2022, una investigación de la BBC encontró pruebas de que la subasta inicial de Sibneft estaba «amañada», aunque Abramovich negó que el acuerdo fuera corrupto.
Durante las dos décadas siguientes, el multimillonario realizó llamativas inversiones en yates de lujo, aviones y propiedades, y en el club de fútbol londinense Chelsea FC, al tiempo que amasaba una colección de arte de casi 1.000 millones de dólares . Pero también realizó inversiones ocultas a través de una compleja estructura offshore con una empresa registrada en las Islas Vírgenes Británicas en el centro, según la BBC, The Guardian y TBIJ.
Según The Guardian, esa empresa, Keygrove Holdings Ltd., era propiedad de dos fideicomisos con sede en Chipre, de los cuales Abramovich era el único beneficiario hasta que fue reemplazado por sus cinco hijos en 2022. Keygrove, a su vez, era propietaria de más de una docena de empresas de las Islas Vírgenes Británicas, cada una de las cuales habría invertido cientos de millones de dólares en inversiones, incluidos fondos de cobertura occidentales. The Guardian describió la lista de más de 200 fondos de cobertura como «una lista de las principales empresas de Wall Street y de la City de Londres».
La BBC trazó un mapa de cómo las ganancias de los fondos de cobertura fluyeron de regreso a las empresas de Abramovich en las Islas Vírgenes Británicas y, finalmente, a través de Keygrove, a otras empresas de su red, incluida Camberley International Investments Ltd., que se creó para financiar al Chelsea FC.
No es inusual ni ilegal que las empresas eviten pagar impuestos al realizar inversiones a través de empresas en paraísos fiscales. Sin embargo, la cuestión de si las empresas de Abramovich pueden adeudar impuestos en el Reino Unido y en qué medida depende de quién “gestionó y controló” la estructura offshore y dónde tomaron decisiones estratégicas.
Según documentos filtrados y registros judiciales revisados por la BBC, The Guardian y TBIJ, ese responsable de la toma de decisiones parece haber sido Eugene Shvidler. Los documentos de “poder general” de varios años a partir de 2004 muestran que a Shvidler se le dio autoridad para tomar decisiones en nombre de las empresas de las Islas Vírgenes Británicas, informaron los medios de comunicación.
Encontraron más pruebas del papel de Shvidler en un caso judicial de 2023 presentado por la Comisión de Bolsa y Valores de Estados Unidos contra una firma de asesoría financiera de Nueva York, Concord Management, que según la SEC tenía un solo cliente: Abramovich.
Según los documentos presentados ante la SEC, Concord asesoró sobre decisiones de inversión para las empresas de Abramovich en las Islas Vírgenes Británicas e identificó a un “colaborador cercano de larga data” de Abramovich que “tomaba decisiones de inversión” en su nombre. Los medios de comunicación determinaron que el colaborador, al que la SEC se refiere como “Persona B”, era Shvidler basándose en los documentos de Chipre. Los abogados de Shvidler negaron que estuviera involucrado “a sabiendas o por negligencia” en cualquier plan ilegal para evitar pagar impuestos.
La experta fiscal Rita de le Feria dijo a la BBC que la evidencia de que Shvidler tomó “decisiones estratégicas importantes” sobre las inversiones en fondos de cobertura como residente en el Reino Unido sería una “clara indicación” de que cualquier beneficio debería haber sido gravado allí. Shvidler vivió en el Reino Unido desde 2004 hasta 2022, señaló la BBC.
“Creo que esto es una prueba irrefutable”, dijo de le Feria, profesor de derecho tributario en la Universidad de Leeds. “Eso sería, una vez más, una prueba contundente de que la gestión de la empresa no se estaba llevando a cabo de manera eficaz en las Islas Vírgenes Británicas”.
El proyecto de ley de 1.000 millones de dólares
Aunque no fue posible calcular con exactitud cuánto pueden adeudar las empresas de Abramovich en concepto de impuestos en el Reino Unido a partir de los datos disponibles, el análisis de la BBC, The Guardian y TBIJ determinó que el esquema offshore puede haber generado 3.800 millones de dólares en beneficios a finales de 2018. Los expertos fiscales que revisaron el análisis dijeron que la cantidad de impuestos no pagados podría ser, por tanto, de 665 millones de dólares. Combinado con los intereses y las sanciones por pago tardío, los medios de comunicación estimaron que HMRC podría exigir potencialmente entre 800 millones y 1.200 millones de dólares, aunque sus investigaciones están limitadas en el tiempo a los últimos 20 años.
Cyprus Confidential se basó en parte en documentos filtrados de un proveedor de servicios financieros chipriota, MeritServus , cuyos clientes de alto perfil incluían a Abramovich antes de que fuera cerrado tras ser golpeado con sanciones del Reino Unido por sus vínculos con el oligarca.
Junto con la nueva información sobre las inversiones de Abramovich en fondos de cobertura, la BBC , el Guardian y el TBIJ descubrieron lo que parecía ser un esquema fiscal separado, que involucraba cinco de los yates de lujo de Abramovich, en los documentos de MeritServus. Según se informa, el esquema presentaba la flota de yates como parte de una operación de alquiler comercial para evitar millones en impuestos de la UE sobre los costos de funcionamiento. Los yates fueron arrendados a una empresa chipriota, Blue Ocean Yacht Management, que los alquiló a empresas de las Islas Vírgenes Británicas aparentemente independientes que, según descubrieron los medios de comunicación, en realidad estaban controladas por Abramovich.
La diputada chipriota Alexandra Attalides preguntó a su gobierno qué medidas habían tomado las autoridades para garantizar que Blue Ocean Yacht Management hubiera pagado todas sus posibles deudas con el estado, informó The Guardian.
Mientras tanto, en el Reino Unido, el estado de al menos una parte de los miles de millones de dólares en activos congelados de Abramovich sigue siendo desconocido: aproximadamente 3.000 millones de dólares de la venta del Chelsea FC que se prometieron a programas de ayuda humanitaria para las víctimas de la guerra de Ucrania aún no se han gastado, según Powell, el diputado laborista que escribió a HMRC.
Su colega Phil Brickell, diputado laborista y miembro del mismo grupo parlamentario, dijo a ICIJ por correo electrónico que HMRC debería utilizar “todas las herramientas a su disposición” para garantizar que cualquier impuesto adeudado en el Reino Unido se recupere “rápidamente y en su totalidad” en beneficio de los contribuyentes.
“El Reino Unido está atravesando una crisis por el costo de vida y las escuelas, los hospitales y el transporte necesitan desesperadamente inversiones”, dijo.
“No podemos seguir tolerando la escala industrial de abuso fiscal que estamos viendo en nuestros centros financieros extraterritoriales. No importa cuán rico seas: todos deberían pagar su parte justa”.
Publicado en icij.org
